Avant de vous lancer dans cette explication de la manière dont la crypto-monnaie affecte vos impôts, consultez notre premier article de cette série: Bitcoin, a expliqué .
Ces derniers mois, les amateurs de crypto-monnaie ont connu une course folle.
Après avoir atteint un sommet de 19 205 $ en décembre 2017, la crypto-monnaie la plus répandue dans le monde - le bitcoin - a perdu plus de la moitié de sa valeur au cours des 60 jours qui ont suivi. (À la mi-février, il avait dépassé les 10 000 dollars.) D'autres monnaies virtuelles, notamment le litecoin et l'éther, ont également connu des baisses précipitées.
Maintenant, à la suite de ce bouleversement dramatique, il est temps de commencer à penser aux taxes.
L'univers libre des crypto-monnaies a jusqu'ici en grande partie évité les réglementations lourdes et complexes habituelles sur la plupart des autres marchés financiers américains. Cela devrait toutefois changer en 2018, compte tenu du fait que la SEC examine de plus près les monnaies virtuelles. En fait, un certain nombre d’organismes fédéraux et d’État sont de plus en plus préoccupés par les risques individuels et systémiques que les crypto-monnaies posent. Celles-ci vont de la fraude à l'ancienne à la cybercriminalité, en passant par la possibilité que le gouvernement perde d'importantes recettes fiscales sur ce marché secret depuis 2013.
L'attention est probablement justifiée. L'année dernière, une poursuite de la SEC contre Coinbase avait révélé que moins de 900 contribuables avaient enregistré des gains liés au bitcoin entre 2012 et 2015, alors que plus de 14 000 utilisateurs de Coinbase avaient enregistré des transactions de 20 000 $ ou plus au cours de la période.
Alors que les législateurs réfléchissent aux nouvelles règles et que les régulateurs envisagent la possibilité d'appliquer les règles existantes à ce nouveau royaume, l'IRS s'est déjà énoncé très clairement: vous devez payer des impôts sur la crypto-monnaie. Mais, comme pour tout ce qui est associé à la blockchain en 2018, la branche naissante du droit de la crypto-taxe est en bonne voie.
Lire: Les conseils de l'IRS sur les crypto-monnaies
Donc, si vous avez acheté - et plus important encore, si vous avez vendu - Bitcoin ou toute autre crypto-monnaie en 2017, lisez la suite. Le 15 avril arrive.
Remarque: Ce qui suit s’applique aux citoyens américains et aux résidents étrangers. Si vous avez gagné de l’argent avec des crypto-monnaies à l’étranger, vous devrez peut-être aussi y payer des impôts.
J'ai acheté des bitcoins (ou autre crypto-monnaie). Dois-je le signaler sur mes impôts?
Pas nécessairement. Tout dépend de ce que vous avez fait après l'avoir acquis. Pour l'instant, l'IRS semble considérer Bitcoin et d'autres crypto-monnaies comme des actions. Donc, si vous avez acheté bitcoin et que vous avez tout organisé, aucune action n'est nécessaire.
OK, j'ai vendu du bitcoin. Dois-je le signaler sur mes impôts?
Oui. Une fois que vous avez vendu et "réalisé" un gain ou une perte, vous devez le déclarer - et payer des impôts sur les gains en capital éventuels.
Que sont les gains et pertes en capital?
En bref, ils font la différence entre le coût d’un actif lorsque vous l’achetez et celui que vous vendez. Si le prix a augmenté, c'est un gain en capital. Si cela diminue, c'est une perte en capital. L'IRS a publié une explication plus longue et beaucoup plus détaillée.
L'autre chose à savoir sur les gains en capital est que l'IRS les classe comme étant à court terme ou à long terme. En règle générale, le produit associé aux actifs que vous avez détenus pendant plus de 365 jours serait classé dans les gains en capital à long terme, qui sont généralement taxés à 15%. Tous les actifs détenus pendant une période plus courte constituent des gains à court terme et sont imposés comme un revenu ordinaire - à des taux pouvant atteindre 37%.
Bien sûr, cela fonctionne dans les deux sens. Si vous avez perdu de l'argent sur vos crypto-manigances en 2017, vous pouvez déduire ces pertes à votre retour. (L'IRS limite les déductions pour perte en capital à 3 000 dollars par an.)
Comment calculer les gains et pertes en capital de crypto-monnaie?
Pour chaque transaction - partielle ou complète - vous aurez besoin de connaître les détails suivants:
- Quand vous avez acheté les pièces
- Combien vous avez payé pour eux (en USD)
- Quand vous avez vendu les pièces
- Combien vous avez reçu pour eux
Les échanges plus sophistiqués peuvent avoir un mécanisme de reporting pour vous aider à collecter ce type d'informations. Sinon, à moins que vous n'ayez conservé des registres détaillés, vous devrez peut-être consulter vos reçus de courrier électronique, de banque ou de portefeuille.
Une fois que vous avez cette information en main, plusieurs options sont disponibles pour faire le calcul. Par exemple, certains investisseurs utilisent la méthode "premier entré, premier sorti" (ou FIFO), dans laquelle les premières pièces que vous achetez (et le prix qu'elles coûtent) sont également les premières pièces que vous vendez. Nous ne couvrirons pas toutes les méthodes et les mathématiques ici. Vous pouvez utiliser Google pour en savoir plus sur les options de calcul des gains en capital.
Quel formulaire d'impôt dois-je utiliser pour déclarer les crypto-devises?
Tout se retrouve à l'annexe D, le formulaire d'impôt fédéral utilisé pour déclarer les gains en capital.
J'ai payé les gens en utilisant Bitcoin. Dois-je déposer?
Oui, vous devrez déclarer les revenus des employés à l'IRS sur un W-2. Et si vous avez rémunéré des entrepreneurs avec crypto, vous devrez leur attribuer un 1099.
J'ai vendu 100 $ de bitcoin l'année dernière. Dois-je m'inquiéter de tout cela?
Oui. Bien que l'IRS consacre généralement ses ressources d'investigation à la vérification de poissons plus gros, il vaut mieux jouer prudemment que guérir.
Vais-je recevoir des formulaires d'impôt pour l'échange cryptographique ou le marché que j'utilise?
Cette année, certaines bourses peuvent envoyer un formulaire 1099-K à des clients plus importants ou à des utilisateurs commerciaux respectant certains seuils de volume ou de valeur. Par exemple, les clients de Coinbase ayant effectué plus de 200 transactions ou vendu plus de 20 000 USD en 2017 peuvent s'attendre à recevoir un 1099.
Le seuil de 20 000 $ est important. En novembre 2017, un tribunal de district américain a ordonné à Coinbase de fournir des enregistrements d'identification et de transaction à tous les utilisateurs américains ayant effectué au moins une transaction bitcoin de 20 000 USD ou plus entre 2012 et 2015. Si vous jouez à ce niveau ou plus, attendez de l'IRS regarder de plus près à votre retour.
Je suis un mineur de bitcoin. Dois-je déclarer le produit de mes impôts?
Oui. Le produit de l’exploitation de bitcoin ou de toute autre monnaie virtuelle doit être déclaré comme revenu brut. Ils sont calculés en utilisant la juste valeur marchande de la pièce le jour de son extraction.
La nouvelle loi fiscale a-t-elle un impact sur la crypto-monnaie?
C'est sûr. Auparavant, de nombreux échanges "similaires" - par exemple, la négociation d'un actif immobilier contre un autre actif immobilier - étaient classés comme exonérés d'impôt. Étant donné l'opinion de l'IRS selon laquelle la crypto-monnaie est une propriété plutôt qu'une devise, de nombreux investisseurs ont interprété les échanges inter-crypto - par exemple, un commerce de Bitcoin pour Ether - comme une transaction non imposable. Mais la nouvelle loi supprime spécifiquement l'exemption "de même nature" sauf pour les transactions immobilières.
Puis-je utiliser ImpôtRapide ou une autre application pour m'aider à résoudre ce problème?
Oui. ImpôtRapide, H & R Block et certaines autres plates-formes fiscales en ligne vous guideront tout au long du processus de classement pour ce type de transaction. Si la plate-forme de votre choix ne prend pas en charge la cryptographie, vous devriez pouvoir utiliser le système en place pour signaler les gains ou les pertes en capital liés aux actions. Notez qu'il existe également des outils spécialisés disponibles, tels que Bitcoin.tax, qui peuvent offrir un support plus spécialisé pour certains cas plus spécialisés tels que l'exploitation minière. (Ceci ne constitue en aucun cas une approbation de ce service ou de tout autre service de préparation de déclaration d’impôt; nous n’avons testé aucun d’eux spécialement pour leurs capacités de cryptographie.)
Qui peut m'aider à calculer mes taxes sur les bitcoins?
Si vous souhaitez plus de main dans la main, nous vous invitons à consulter un fiscaliste. Le code de taxe de base est notoirement complexe et l’activité de cryptographie peut devenir extrêmement compliquée rapidement. En cas de doute, engagez un professionnel.
Et, comme pour tout ce qui a trait à la crypto-monnaie: faites vos recherches, payez vos impôts et restez vigilant .
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